來源：華爾街見聞　　卜淑情 “美國史上最大金融詐騙案之一”的八宗罪代價，或許是坐穿百年牢獄之災。 一念天堂，牢底一念地獄。細數 從萬人膜拜的八宗罪“幣圈央媽”到人人喊打的“幣圈罪人”，從全球頂級富豪到資產一夜清零，坐穿SBF僅僅用了兩個月時間。牢底 其創辦的細數全球第二大加密貨幣交易所FTX從成立，到市值逾三百億美元，八宗罪再到破產，坐穿僅僅用了三年時間。牢底 然而，細數更令SBF絕望的八宗罪是，他的坐穿下半生可能要在牢獄中度過。 當地時間12月12日，牢底SBF在巴哈馬群島的頂級豪華公寓內被巴哈馬警方逮捕，之后將被引渡到美國接受審判。期間不準保釋，一名巴哈馬法官駁回了SBF的保釋申請，稱他有“潛逃風險”，應該呆在監獄里。 次日，美國紐約南區首席檢察官Damian Williams便正式對SBF提出了八項刑事指控，包括：合謀對客戶進行電匯欺詐；參與客戶電匯欺詐；合謀對貸方進行電匯欺詐；參與貸方電匯欺詐；合謀商品詐騙；合謀證券詐騙；合謀洗黑錢；合謀欺騙美國并違反競選財務披露法。 同一天，美國證券交易委員會（SEC）和美國商品期貨交易委員會（CFTC）兩大金融監管機構不約而同地宣布對SBF提起民事訴訟，指控罪名均為“證券欺詐”，即SBF私自挪用了客戶資金用于其旗下對沖基金Alameda的各項支出以及私人投資。 挪用客戶資產、財務造假、洗錢、政治獻金問題．．．．．．SBF案用美國檢察官的話來說，是“美國史上最大的金融詐騙案之一”。另據美國檢察官發言人Nicholas Biase稱，司法部的指控一旦坐實，可能會讓SBF在監獄里待上幾十年，最高將面臨115年的監禁。 將“割韭菜”進行到底，客戶、貸方、投資方無一幸免 司法部周二公布的起訴書顯示，SBF及其同伙至少從2019年FTX成立伊始就開始了證券欺詐行為，一直持續到今年11月FTX申請破產。 司法部表示，SBF等人設計了“欺詐計劃和方案，通過虛假和欺詐性的偽裝、陳述和承諾來獲取金錢和財產”，并對涉案金錢財產進行了跨州和跨國電匯。 具體來看，SBF及其同伙挪用FTX客戶的存款，并將這些存款用于支付SBF旗下加密貨幣對沖基金Alameda Research費用和債務，還進行了投資。 至于挪用存款的方式，SEC的起訴書顯示主要有以下兩種： 1）引導FTX用戶將資金存到Alameda控制的銀行賬戶中； FTX要求客戶將資金轉入以North Dimensioninc公司名義開設的銀行賬戶，而該公司實際上是Alameda的一個子公司，并且沒有透露與Alameda的任何關聯。 然后，Alameda將客戶資產與其他資產混在一起，不加區別地用于交易業務和SBF私人的其他風險投資。 2）在FTX平臺上為Alameda提供“無限”信用額度，由客戶供資。 FTX還將用戶資金轉移到一個名為 fiat@ftx.com 的自有法幣賬戶，Alameda就是從該賬戶“借款”。不過，FTX將這些資產標記為內部賬戶，將Alameda的債務隱藏在內部系統中。 與此同時，Alameda將從FTX獲得的客戶資金標記為“負債”，在向第三方貸款人提供資產負債表的時候，并沒有說明這筆“負債”其實是來自FTX。Alameda還將該負債與第三方貸款混合起來，企圖蒙混過關。 為了方便Alameda攫取客戶資金，SBF一而再、再而三給它開了綠燈。 2019年8月，SBF指示員工撰寫專門的代碼，允許Alameda在平臺賬戶上保持負余額并且不受影響，后來又多次提高該賬戶的負余額的額度，實際上為 Alameda 提供了“無限”的信用額度。 2020年5月，在SBF的授意下，Alameda完全不受FTX強制平倉 （auto-liquidation） 功能的限制。 相比之下，其他賬戶都不能享受類似的特殊待遇。 另外，根據CFTC公布的起訴書，FTX高管在SBF的指示下將Alameda約80億美元的負債重新分配到FTX系統中的兩個客戶賬戶上，以掩蓋Alameda的巨額債務。SBF將這兩個賬戶命名為“韓國朋友的賬戶”和“奇怪的韓國賬戶”。 結果就是，FTX客戶變相淪為Alameda的“無限”提款機。 通過以上手段，SBF將數十億美元的FTX客戶資金注入了Alameda。而當Alameda混亂的財務狀況被曝光后，客戶驚慌失措地取款時才發現，他們的錢財早已不翼而飛。 在處心積慮割平臺客戶韭菜的同時，SBF還向投資人舉起了“殺豬刀”。 根據SEC的起訴書，SBF向投資人大肆吹噓FTX的安全性和風險管控能力，通過多輪股權融資，向投資者募集了超過18億美元，其中11億美元來自約90名美國投資者。 對此，美國司法部表示，FTX在2022年9月發送了一封郵件給投資者，提供了重大虛假的財務信息。SEC主席Gary Gensler則寫道，SBF沒有向投資人披露FTX與Alameda之間的關系，“在欺騙的基礎上建造了一座‘紙牌屋’，并告訴投資者這是加密貨幣領域中最安全的建筑之一”。 在上月舉辦的《紐約時報》商業峰會上，SBF被問及FTX和Alameda之間的“后門關系”時擺出一副無辜臉，對Alameda存在的杠桿、資金漏洞和流動性問題“一問三不知”，并稱他錯就錯在沒有對Alameda多一些關注。 Alameda——SBF的私人錢包 今年5月，由于加密貨幣暴跌，Alameda的貸款人要求償還數十億美元的貸款。盡管Alameda已經從FTX獲得了巨額注資，但仍然無力償還，這是為何？ 除了投資失利之外，這與SBF長期貪婪無厭的吸血不無關系。 根據司法部和SEC的說法，Alameda在從FTX獲得源源不斷的客戶資金后，便淪為了SBF的私人錢包。SBF持續從Alameda提款，將數十億美元用于置辦豪宅、資助政治活動，進行私人投資等等。 此外，非法轉移到Alameda的資金還用于向FTX高管，包括SBF本人提供貸款。 2020年3月到2022年9月，SBF為Alameda簽署的貸款期票總額超過13.38億美元。2021年和2022年，FTX聯合創始人Gary Wang 和Nishad Singh分別向Alameda借了5.5億和2.2億美元。 當Alameda財務狀況在幣圈引發蝴蝶效應、SBF建造的“紙牌屋”崩潰時，他不但沒有收手，反而變本加厲，指示屬下將更多客戶資產轉移到Alameda填補“無底洞”，他本人也繼續吸Alameda的“血”，將資金用于風險投資，并向FTX高管提供貸款。 直到今年11月11日，FTX、Alameda以及SBF龐大網絡中的其他公司申請破產，SBF的“貪婪行徑”才得以終止。 密謀洗錢長達兩年 美國司法部還指控SBF及其同伙至少從2020年開始密謀進行洗錢交易。司法部表示，SBF在非法挪用客戶資金的時候，對資金來源等進行隱藏和偽裝，實際上已經違法了美國反洗錢法。 “是時候讓加密行業像其他行業一樣遵守同樣的洗錢規則了，”美國參議員Elizabeth Warren在參議院銀行委員會的聽證會上表示，她和來自堪薩斯州的共和黨參議員Roger Marshall早些時候提出了一項新的立法，旨在修補加密行業反洗錢規則漏洞。 不過，司法部并沒有對該洗錢指控進行更詳細的介紹，因此可用的信息非常有限。 巨額政治獻金購買兩黨影響力 司法部對SBF的最后一項指控是，至少從2020年開始，SBF及其同伙明知故犯欺騙美國政府，違反競選財務披露法。 司法部表示，SBF等人“以其他人的名義”，為聯邦辦公室候選人、聯邦籌款委員會和獨立支出委員會捐款，違反了相關法律規定。 SBF此前承認自己是 2022 年中期選舉的“重要捐助者”。據稱，他在民主黨和共和黨身上均押了寶，總金額接近4000萬美元，其中大部分花在了民主黨身上。 華爾街見聞此前提及，在美國此次中期選舉中，SBF是民主黨的第二大個人捐款人，捐款金額高達3900萬美元，僅次于所羅斯。 然而，大部分的政治獻金都是來自FTX的客戶。Williams表示： “所有這些臟錢都被用于SBF購買兩黨影響力、影響美國公共政策方向的愿望?！?堂堂頂級加密貨幣交易商，竟用QuickBooks記賬？ SBF原定于13日和新任首席執行官John Ray III一起參加金融服務委員會的聽證會，該委員會正在調查FTX的倒閉事件。由于SBF在前一天被捕，Ray便獨自向委員會作證。 Ray開門見山地說，FTX之所以會倒閉是因為“控制權絕對集中在一小群嚴重缺乏經驗和不成熟的個人手中”。他反復說道，FTX的狀況比安然還要糟糕。Ray是企業重組方面的資深人士，曾因監督能源巨頭安然的清算工作而出名。 他表示他“從未見過如此失敗的公司控制，以及如此完全缺乏信賴的財務信息”，他的團隊可能需要數月來梳理整個案件。 他表示，FTX的案件其實“一點都不復雜”，這是“老套”的挪用公款案例，“只是從客戶那里拿到錢，然后將其用于自己的目的”。 Ray還證實，FTX確實混合了客戶資金，并允許Alameda不受限制地訪問FTX的客戶賬戶。 另根據Ray的說法，FTX會計處理相當不嚴謹，難怪FTX會暴露嚴重的財務缺陷。FTX使用的會計軟件QuickBooks更適合個人和小型企業使用，在美國，80%的中小型企業都使用該軟件。另外，他還指出FTX員工通過內部聊天軟件Slack溝通發票和報銷。 Ray表示：“QuickBooks本身沒什么好吐槽的。它是一個非常好的工具，只是不適合價值數十億美元的公司”。 FTX在其最鼎盛時期市值高達320億美元。 在被委員會問及FTX是否還有償付能力時？Ray堅定回答：“沒有”。 而根據SBF事先準備好的證詞，如果不是因為老對手幣安突然放棄投資，FTX仍有償付能力。目前，FTX美國公司仍具有償付能力，能為其所有的客戶進行結算。 責任編輯：郭明煜